Índice
- Qué no cuesta: los trámites de alta
- El gasto principal: la cuota a la Seguridad Social
- Los gastos de funcionamiento
- Los impuestos no son un coste, pero sí una salida de caja
- Presupuesto del primer año: tres ejemplos
- El salto del mes 13: cuánto reservar
- Cuánto dinero necesitas tener antes de empezar
- Cómo reducir costes sin perder cobertura
- Ayudas y subvenciones que pueden bajar la factura
- Errores frecuentes
- Preguntas frecuentes
- Fuentes oficiales
1. Qué no cuesta: los trámites de alta
Antes de hablar de costes, una buena noticia: darse de alta es gratis.
| Trámite | Coste |
|---|---|
| Alta censal en Hacienda (modelo 036) | 0 € |
| Alta en el RETA (Import@ss) | 0 € |
| Certificado digital (FNMT) | 0 € |
| Certificado de alta de autónomo | 0 € |
| IAE (personas físicas) | 0 € (estás exento) |
Solo pagarás por estos trámites si contratas a un gestor para que los haga por ti, o si tu actividad exige licencias municipales, colegiación u otros permisos.
2. El gasto principal: la cuota a la Seguridad Social
La cuota de autónomos es, con diferencia, el mayor gasto fijo del primer año.
Con tarifa plana (si cumples los requisitos)
Durante los primeros 12 meses pagas una cuota reducida de 80 € más el MEI, unos 88,64 € al mes en 2026 según las fuentes consultadas. En el año son unos 1.064 €. Puedes prorrogarla otros 12 meses si tus rendimientos netos son inferiores al SMI. Los requisitos y la forma de solicitarla están en nuestra guía Tarifa plana de autónomos.
Sin tarifa plana: cuota por tramos de ingresos reales
Si no la tienes (porque has sido autónomo hace menos de dos años, por ejemplo) o cuando termina, pagas según tus rendimientos netos mensuales previstos, en un sistema de 15 tramos. La cuota resulta de aplicar a la base de cotización un tipo cercano al 31 %, más el MEI. Como orientación, con la base mínima de cada tramo:
| Rendimientos netos mensuales | Cuota mensual aproximada | Cuota anual aproximada |
|---|---|---|
| Hasta 670 € | ≈ 205 – 210 € | ≈ 2.500 € |
| Unos 1.000 € | ≈ 270 € | ≈ 3.250 € |
| Unos 1.500 € | ≈ 300 € | ≈ 3.600 € |
| Unos 2.000 € | ≈ 335 € | ≈ 4.000 € |
| Unos 4.500 € | ≈ 495 € | ≈ 5.900 € |
| Más de 6.000 € | ≈ 600 € | ≈ 7.200 € |
(Cifras redondeadas y orientativas, con el MEI incluido. Las fuentes consultadas difieren en algunos importes, así que consulta la tabla oficial de la Seguridad Social del año en curso. Dentro de tu tramo puedes elegir una base mayor, con una cuota más alta, para mejorar tus prestaciones futuras.)
Qué incluye la cuota: asistencia sanitaria, cobertura de incapacidad temporal, contingencias profesionales, cese de actividad, jubilación, incapacidad permanente y otras prestaciones. No es solo un impuesto: es tu protección social.
3. Los gastos de funcionamiento
Además de la cuota, tendrás los gastos propios de tu actividad. Estos son los más habituales y sus rangos orientativos en España:
| Concepto | Rango orientativo | Notas |
|---|---|---|
| Gestoría o asesoría | 20 – 60 €/mes (240 – 720 €/año) | Las gestorías online básicas están en la parte baja; con atención personalizada o más servicios, en la alta |
| Programa de facturación | 0 – 20 €/mes (0 – 240 €/año) | Hay opciones gratuitas con funciones limitadas |
| Seguro de responsabilidad civil | 60 – 400 €/año | Según profesión y cobertura; obligatorio o muy recomendable en muchas |
| Cuenta bancaria | 0 – 10 €/mes | Hay cuentas sin comisiones para autónomos |
| Dominio, web y correo profesional | 30 – 300 €/año | Más si necesitas tienda online o diseño a medida |
| Ordenador y equipo | 500 – 2.000 € (una vez) | Se amortiza fiscalmente |
| Software y herramientas (licencias, suscripciones) | 10 – 100 €/mes | Muy variable según el sector |
| Teléfono e internet | 30 – 80 €/mes | Deducción parcial si son de uso mixto |
| Coworking o local | 0 – 300 €/mes | Si trabajas desde casa, 0 |
| Marketing y publicidad | 0 – 200 €/mes | Puede ser el mayor gasto si dependes de captar clientes |
| Colegio profesional (si procede) | 200 – 600 €/año | Obligatorio en profesiones colegiadas |
| Formación | 0 – 500 €/año | Opcional pero deducible |
| Seguro de salud privado (opcional) | 600 – 1.500 €/año | Deducible con límites |
| Vehículo y desplazamientos | Muy variable | Solo si lo necesita tu actividad |
| Licencias, permisos y tasas | 0 – cientos de euros | Según actividad y ayuntamiento |
No todos se aplican a todos. Un freelance remoto tendrá pocos; un negocio con local, existencias o vehículo tendrá muchos más.
4. Los impuestos no son un coste, pero sí una salida de caja
Este es el punto que más sorprende a quien empieza: parte del dinero que factures no es tuyo.
- IVA: cobras el IVA a tus clientes (en general el 21 %) y lo ingresas a Hacienda cada trimestre, restando el IVA de tus gastos. No es un gasto tuyo, pero si lo gastas, tendrás un problema cuando llegue el pago (modelo 303).
- IRPF: pagas un adelanto trimestral (modelo 130) y haces la declaración de la Renta al final del año. El pago fraccionado se calcula, en general, como un 20 % del rendimiento neto acumulado (ingresos menos gastos), tras descontar las retenciones que ya te hayan practicado. El resultado final depende de tus ingresos totales y de tu situación personal.
- Retenciones: si tus clientes te retienen un 15 % (o un 7 % los primeros años, si cumples los requisitos), esa retención ya es un adelanto de tu IRPF.
Regla práctica: aparta en una cuenta separada todo el IVA cobrado y entre un 20 y un 25 % de tu beneficio (ingresos menos gastos) para impuestos. Si tu actividad tiene retenciones, la reserva de IRPF puede ser menor.
5. Presupuesto del primer año: tres ejemplos
Advertencia: son ejemplos ilustrativos con cifras redondeadas y supuestos explícitos. Los costes reales dependen de tu actividad, tu zona y tus decisiones. Sirven para hacerte una idea del orden de magnitud y para construir tu propio presupuesto.
Ejemplo 1: freelance digital desde casa (diseño, programación, redacción)
Supuestos: factura 24.000 € en el año (2.000 €/mes), trabaja desde casa, cumple los requisitos de la tarifa plana, ordenador propio ya comprado salvo una renovación.
| Concepto | Coste anual |
|---|---|
| Cuota a la Seguridad Social (tarifa plana) | 1.064 € |
| Gestoría online básica | 360 € |
| Programa de facturación | 180 € |
| Seguro de responsabilidad civil | 120 € |
| Dominio, hosting y correo | 100 € |
| Software y herramientas de trabajo | 600 € |
| Teléfono e internet (parte afecta) | 300 € |
| Equipo (renovación de ordenador, prorrateado el primer año) | 400 € |
| Total de costes del primer año | ≈ 3.100 € |
- Rendimiento neto aproximado: 24.000 − 3.100 ≈ 20.900 €.
- Reserva para impuestos: entre el 20 y el 25 % del rendimiento neto, es decir, de unos 4.200 a 5.200 € (parte puede venir cubierta por retenciones) más el IVA cobrado y no gastado.
- Lo que realmente queda para vivir antes de la reserva: alrededor de 20.900 € anuales.
Ejemplo 2: oficio con vehículo y herramientas (electricista, fontanero, instalador)
Supuestos: factura 45.000 €, trabaja con furgoneta (financiada o en renting), herramientas y materiales, no cumple la tarifa plana porque fue autónomo hace un año.
| Concepto | Coste anual |
|---|---|
| Cuota a la Seguridad Social (tramo de unos 2.500 € netos/mes, aprox. 400 €/mes) | 4.800 € |
| Gestoría | 600 € |
| Seguro de responsabilidad civil y seguro de vehículo | 1.500 € |
| Cuota de la furgoneta (renting o financiación) | 4.800 € |
| Combustible y mantenimiento | 3.000 € |
| Herramientas y equipos (primer año) | 2.000 € |
| Materiales (por cuenta propia, no repercutidos) | 3.000 € |
| Teléfono, software y otros | 700 € |
| Total de costes del primer año | ≈ 20.400 € |
- Rendimiento neto aproximado: 45.000 − 20.400 ≈ 24.600 €.
- Lección: en los oficios, los costes variables (vehículo, materiales, herramientas) pesan mucho más que la cuota. Conviene presupuestar el negocio y no solo la Seguridad Social.
Ejemplo 3: tienda online con existencias
Supuestos: factura 30.000 €, margen bruto del 40 %, compra stock inicial, vende a través de su propia web y marketplaces.
| Concepto | Coste anual |
|---|---|
| Cuota a la Seguridad Social (tarifa plana) | 1.064 € |
| Gestoría (con IVA de operaciones online) | 720 € |
| Plataforma de tienda online y dominio | 600 € |
| Coste de los productos vendidos (60 % de las ventas) | 18.000 € |
| Stock inicial extra (inmovilizado hasta que se vende) | 3.000 € |
| Comisiones de pasarela de pago y marketplaces (≈ 5 %) | 1.500 € |
| Envíos y embalajes | 2.000 € |
| Marketing y publicidad | 2.400 € |
| Seguro y otros | 300 € |
| Total de costes del primer año (sin stock inicial) | ≈ 26.300 € |
- Rendimiento neto aproximado: 30.000 − 26.300 ≈ 3.700 €.
- Lección: en el comercio, el margen y la tesorería (el dinero inmovilizado en stock) importan más que la cuota. Un negocio con poco margen puede facturar mucho y ganar poco.
Comparativa de los tres ejemplos
| Ejemplo | Facturación | Costes | Rendimiento neto aprox. |
|---|---|---|---|
| Freelance digital | 24.000 € | ≈ 3.100 € | ≈ 20.900 € |
| Oficio con vehículo | 45.000 € | ≈ 20.400 € | ≈ 24.600 € |
| Tienda online | 30.000 € | ≈ 26.300 € | ≈ 3.700 € |
Lo importante no es cuánto facturas, sino cuánto te queda después de costes, cuotas e impuestos.
6. El salto del mes 13: cuánto reservar
Si empiezas con tarifa plana, al terminarla tu cuota se multiplica. Con el mismo rendimiento neto de 1.500 €/mes, por ejemplo:
| Situación | Cuota mensual aprox. | Diferencia mensual |
|---|---|---|
| Durante la tarifa plana (2026) | ≈ 88,64 € | — |
| Tras la tarifa plana (tramo de 1.500 €) | ≈ 300 € | + 210 € al mes |
Qué hacer: durante los 12 meses de tarifa plana, aparta cada mes la diferencia entre lo que pagas y lo que pagarás después (unos 200 €). Al llegar el mes 13 tendrás un colchón y la nueva cuota no será una sorpresa. Si tus rendimientos son inferiores al SMI, recuerda solicitar la prórroga antes de que venza el primer año.
7. Cuánto dinero necesitas tener antes de empezar
Más importante que el coste anual es la liquidez que necesitas hasta que empiecen a entrar los cobros. Una guía práctica:
| Partida | Cantidad recomendada |
|---|---|
| Inversión inicial (equipo, web, stock, licencias) | La que requiera tu actividad |
| Colchón de gastos personales | 3 a 6 meses de tus gastos de vida |
| Gastos fijos del negocio de los primeros meses | 3 a 6 meses de cuota, gestoría, seguros y herramientas |
| Reserva para impuestos | Entre el 20 y el 25 % del beneficio, desde el primer cobro |
| Fondo para el salto de cuota | Unos 200 € mensuales durante la tarifa plana |
Los clientes tardan en pagar (30, 60 o 90 días) y las facturas no cobradas siguen generando IVA a ingresar. Planifica la tesorería con la fecha de cobro, no con la fecha de factura.
8. Cómo reducir costes sin perder cobertura
- Solicita la tarifa plana en el alta si cumples los requisitos, y recuerda pedir la prórroga a tiempo.
- Elige bien tu base de cotización: ajusta la cuota a tus ingresos reales, y revisa tu tramo durante el año para evitar regularizaciones.
- Compara gestorías online y elige según lo que realmente necesitas (alta, trimestres, renta).
- Usa programas de facturación gratuitos si tu volumen es bajo, siempre que cumplan la normativa.
- Deduce todos los gastos legítimos y guárdalos bien documentados (lo explicamos en nuestra guía de gastos deducibles).
- Negocia seguros y compara ofertas de responsabilidad civil.
- Empieza con lo mínimo: evita comprar equipo o contratar servicios caros antes de tener clientes.
- Trabaja desde casa el primer año si tu actividad lo permite, y revisa si puedes deducir parte de los gastos de la vivienda.
- Revisa las ayudas de tu comunidad autónoma antes de darte de alta.
9. Ayudas y subvenciones que pueden bajar la factura
- Cuota cero autonómica: muchas comunidades subvencionan parte o la totalidad de la cuota de tarifa plana de los nuevos autónomos. Las convocatorias tienen requisitos y plazos estrictos.
- Ayudas de inicio de actividad: algunas administraciones ofrecen subvenciones por el alta, por inversiones iniciales o por contrataciones.
- Programas de digitalización para pequeños negocios y autónomos, cuya disponibilidad cambia cada año.
- Bonificaciones por colectivo: personas con discapacidad, víctimas de violencia de género y otros colectivos tienen condiciones especiales.
- Bonificaciones locales: reducciones en tasas o licencias en determinados municipios.
Pide información a la ventanilla única o al servicio de emprendimiento de tu ayuntamiento y comunidad antes de darte de alta, porque algunas ayudas dependen de la fecha.
10. Errores frecuentes
- Gastarse el IVA y el IRPF cobrados y no tener dinero para el trimestre.
- No prever el salto de cuota del mes 13.
- Calcular el negocio solo con la cuota, olvidando gestoría, seguros, herramientas y marketing.
- Confundir facturación con beneficio.
- No reservar un colchón de 3 a 6 meses.
- No pedir la tarifa plana en el alta o no solicitar la prórroga a tiempo.
- Comprar demasiado equipo o stock antes de validar el negocio.
- No guardar facturas de gastos, perdiendo deducciones.
- No informarse de las ayudas autonómicas y perderlas por plazo.
- Elegir una base de cotización sin hacer números, con regularización posterior.
11. Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo? Nada: los trámites en Hacienda y la Seguridad Social son gratuitos. El coste empieza con la cuota mensual y los gastos de tu actividad.
¿Cuánto se paga de cuota el primer año? Con tarifa plana, unos 88,64 € al mes en 2026 (unos 1.064 € al año). Sin ella, entre unos 205 y 600 € al mes según tus rendimientos netos.
¿Necesito gestoría obligatoriamente? No, pero la mayoría de los autónomos la contrata. Las opciones online básicas parten de unos 20 a 30 € al mes.
¿Cuánto dinero necesito ahorrar antes de empezar? Como regla, entre 3 y 6 meses de tus gastos personales y fijos del negocio, además de la inversión inicial que exija tu actividad.
¿Los impuestos son un gasto? El IVA no: lo cobras y lo ingresas. El IRPF sí te cuesta dinero, pero depende de tus beneficios: se calcula sobre lo que ganas, no sobre lo que facturas.
¿Puedo deducir la cuota de autónomos? Sí, la cuota a la Seguridad Social es un gasto deducible de tu actividad.
¿Qué pasa si no tengo ingresos un mes? La cuota se paga igualmente, porque depende del alta y no de que factures. Por eso conviene tener un colchón.
¿Sale más barato ser autónomo trabajando desde casa? Suele ser lo más económico para empezar, porque evitas el alquiler de local. Revisa las condiciones de tu vivienda y qué gastos puedes deducir.
¿Cuánto cuesta la cuota cuando termina la tarifa plana? Depende de tus rendimientos: con 1.500 € netos mensuales, unos 300 € al mes. Planifícalo desde el primer día.
12. Fuentes oficiales
- Seguridad Social: tabla de bases y cuotas del RETA, tarifa plana y Import@ss.
- BOE: orden anual de cotización y normativa del sistema de cotización por ingresos reales.
- Agencia Tributaria (AEAT): modelos 130, 303 y 100, y deducciones por gastos.
- Ventanilla única y servicios de emprendimiento de tu ayuntamiento y comunidad autónoma.
Aviso: esta guía es informativa y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Los importes de cuotas, tarifas y precios de servicios cambian con frecuencia y los ejemplos son ilustrativos. Comprueba siempre la información en las sedes oficiales y haz un presupuesto con tus propios datos antes de empezar.